【掌握方法】掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法

【抓住重點(diǎn)】了解在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)現(xiàn)金管理的側(cè)重點(diǎn)

【學(xué)會(huì)管理】學(xué)會(huì)建立公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制

【預(yù)測未來】提升預(yù)測未來現(xiàn)金流量的能力，從現(xiàn)金流趨勢上分析企業(yè)未來的走勢

第一講：營運(yùn)資本管理

一、營運(yùn)資本的概念

二、營運(yùn)資本管理的發(fā)展

1. 傳統(tǒng)營運(yùn)資本管理思想

2. 現(xiàn)代運(yùn)營資本管理思想

1）無收益流動(dòng)資產(chǎn)

2）無成本流動(dòng)負(fù)債

三、營運(yùn)資本管理技術(shù)

1. 管理資產(chǎn)負(fù)債表

1）資本的來源

2）資本的占用

2. 營運(yùn)資本管理匹配戰(zhàn)略

1）盈利能力與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2）資金流動(dòng)性

3. 營運(yùn)資本來源的管理

1）長期融資凈額

2）短期融資凈額

3）流動(dòng)性比率

4. 營運(yùn)資本占用的管理

1）營運(yùn)資本需求的測算

2）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)

3）營運(yùn)資本管理的“三控政策”

課堂互動(dòng)：評(píng)估本企業(yè)的營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)

四、OPM戰(zhàn)略

1）OPM戰(zhàn)略概述

2）OPM戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)

3）OPM戰(zhàn)略實(shí)施關(guān)鍵點(diǎn)

第二講：現(xiàn)金流管理

一、現(xiàn)金流量表及解讀

1. 營運(yùn)資本（WCR）與經(jīng)營現(xiàn)金流的關(guān)系

2. 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

工具：直接法現(xiàn)金流量表

工具：間接法現(xiàn)金流量表

3. 現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目解讀

1）經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流

2）投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流

3）籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流

討論：如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

4. 自由現(xiàn)金流分析

5. 現(xiàn)金為王

6. 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流是“王中王”

研討：如何快速編制現(xiàn)金流量表

課程實(shí)踐：快速編制本企業(yè)的現(xiàn)金流量表

二、現(xiàn)金流預(yù)測及預(yù)算

1. 企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算——年度、季度、月度、周、日

2. 現(xiàn)金流量預(yù)算編制邏輯

3. 現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)備

4. 短期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

1）銷售預(yù)測

2）收款預(yù)算

3）付款預(yù)算

4）費(fèi)用預(yù)算

5）平衡現(xiàn)金預(yù)算

5. 營運(yùn)資本管理對(duì)現(xiàn)金預(yù)算的影響

6. 長期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

課堂互動(dòng)：編制本企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算

7. 現(xiàn)金預(yù)算的控制

課程總結(jié)